Category

Fiscale werkzaamheden

Fiets van de zaak wordt vanaf 2020 aantrekkelijker

By | Algemene diensten (P), belasting, Fiscale werkzaamheden, Groot- en detailhandel, Logistiek en transport, Particulieren, Zakelijk | No Comments

Het wordt een stuk aantrekkelijker gemaakt een fiets van de zaak te krijgen door een versimpeling van de fiscale fietsregeling. De regeling wordt de komende tijd samen met brancheverenigingen uitgewerkt en moet per 1 januari 2020 ingaan. Dit schrijft staatssecretaris Snel van Financiën, mede namens staatssecretaris Van Veldhoven van Infrastructuur en Waterstaat, aan de Tweede Kamer. Lees verder

Zonnepaneelhouders moeten wachten op btw-nummer

By | Algemeen, belasting, Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Heeft u in begin van dit jaar het formulier ‘Opgaaf zonnepaneelhouders’ dan wel het formulier ‘Opgaaf startende onderneming’ ingevuld en toegestuurd naar de Belastingdienst, maar nog steeds geen reactie ontvangen? Geen paniek! De Belastingdienst heeft vertraging opgelopen door de grote hoeveelheid opgaven, met name in de maand januari.

Dit komt mede doordat de Hoge Raad in december  heeft geoordeeld dat zonnepaneelhouders die vanaf begin 2012 zonnepanelen hebben laten installeren, de btw over de aankoop van de installatie kunnen terugvragen.

Huwelijkse voorwaarden met een verrekenbeding?

By | Estate planning, Fiscale werkzaamheden, Juridische werkzaamheden, wetgeving | No Comments

Bent u op huwelijkse voorwaarden getrouwd en is er in uw huwelijkse voorwaarden een verrekenbeding opgenomen? Vergeet dan niet nog dit jaar de afrekening met uw echtgenoot op te stellen. Als u de afrekening (over een reeks van jaren) achterwege laat, kan dat bij overlijden of echtscheiding tot hoogst onaangename gevolgen leiden.

Indien u en uw partner niet aan de verrekenplicht hebben voldaan, wordt het (bij echtscheiding) aanwezige vermogen vermoed te zijn gevormd uit hetgeen verrekend had moeten worden! Uw partner heeft mogelijk recht op de helft van het bij het aangaan van het huwelijk gegroeide vermogen, terwijl dat wellicht niet overeenstemt met de oorspronkelijke bedoeling van u en uw echtgenoot.

Door het verrekenbeding na te leven zorgt u ervoor dat de bedoelingen van partijen met betrekking tot de huwelijkse voorwaarden worden nageleefd en komt u niet voor verrassingen te staan. Hebt u jarenlang verzuimd het periodiek verrekenbeding na te leven, neem dan contact op met uw adviseur. Dergelijke verrekenbedingen moeten zo snel mogelijk worden ‘hersteld’. Met behulp van een vaststellingsovereenkomst en wijziging van de verrekening kunnen de bedoelingen van partijen alsnog worden gerealiseerd.

Telefonisch bezwaar intrekken bij de Belastingdienst mag niet meer

By | Algemene diensten (P), Algemene diensten (Z), Begeleiden, Besloten Vennootschap, Eenmanszaak, Fiscale werkzaamheden, Particulieren, VOF, CV en diverse maatschappen, Zakelijk | No Comments

Telefonisch bezwaren intrekken is niet langer meer geoorloofd. Dit heeft staatssecretaris Wiebes van Financiën aangegeven naar aanleiding van kamervragen hierover.

De kamervragen betroffen de werkinstructie ‘telefonisch horen’ van de Belastingdienst. Volgens die instructie zouden belanghebbenden eventuele bezwaren via de telefoon kunnen intrekken. De betreffende telefoongesprekken worden namelijk opgeslagen, wat een brief overbodig zou maken. De Belastingdienst is vaker telefonisch contact in gaan zetten om tegemoet te komen aan de wens van de samenleving, want bij een eenvoudig bezwaarschrift kan dit vaak in één telefonisch gesprek worden opgelost.

Toch kan dit niet zomaar, volgens staatssecretaris Wiebes is dit niet in overeenstemming met de wet- en regelgeving. Volgens de Awb (Algemene wet bestuursrecht) moet een bezwaar schriftelijk worden ingetrokken.

De Belastingdienst heeft naar aanleiding van bovenstaand opdracht gekregen om deze manier van werken te beëindigen.

Waarom schenken zo interessant is

By | Algemene diensten (P), Begeleiden, Estate planning, Fiscale werkzaamheden, Juridische werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Waarom is schenken actueel? Dat komt mede omdat de eenmalig verhoogde vrijstelling voor een eigen woning per 1 januari 2017 verhoogd wordt naar 100.000 euro, maar ook het benutten van de schenkingsvrijstellingen tegen het einde van het jaar speelt een rol. Steeds meer mensen kiezen ervoor om te schenken. Met name aan de kinderen wordt geschonken. Maar waarom al tijdens het leven schenken, als u uw geld ook kunt nalaten in de vorm van een erfenis?  Lees verder

Aanpassing BKR-registratie verandert weinig aan hypotheek

By | Algemene diensten (P), Begeleiden, Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Vanaf 1 december a.s. worden kleinere kredieten met een korte looptijd geregistreerd door het Bureau Kredietregistratie (BKR). Echter lijkt het effect ervan op het verkrijgen van een hypotheek gering. Daarnaast wordt er ook geregistreerd welke consumenten minstens € 250 rood kunnen staan. Tegenover de € 500 die momenteel geldt. Dit komt als gevolg van de Europese richtlijnen die in de Nederlandse wet worden ingevoerd. Lees verder

BNR organiseert het KennisCafé

By | Algemene diensten (P), Algemene diensten (Z), Bedrijfsoverdracht, Begeleiden, Besloten Vennootschap, Bouwnijverheid, Dienstverlening, Eenmanszaak, Estate planning, Fiscale werkzaamheden, Groot- en detailhandel, Horeca, Industrie, Juridische werkzaamheden, Logistiek en transport, Overige sector, Particulieren, Sectoren, Startende onderneming, Subsidie, VOF, CV en diverse maatschappen, Zakelijk | No Comments

Op 6 oktober a.s. blaast BNR haar Kenniscafé nieuw leven in! Tijdens het Kenniscafé wordt u op informele wijze helemaal bijgepraat over onderwerpen als Prinsjesdag 2016, niet teveel inkomstenbelasting betalen, belastingvrij schenken en het pensioen in eigen beheer. Zorg dat u op de hoogte bent van de aanstaande veranderingen en voorkom ongewenste verrassingen voor uw portemonnee.

Stube

Aanmelden doet u eenvoudig via onze website www.bnr-groep.nl/kenniscafe

Amerikanen opgepast!

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Amerikaanse burgers opgepast: doe uw bankrekeningaangifte en belastingaangifte in de Verenigde Staten!

De Amerikaanse belastingdienst verplicht mensen met de Amerikaanse nationaliteit belastingaangifte te doen, ook al wonen en werken ze in het buitenland. Daarnaast geldt er een bankrekeningaangifteplicht, waarbij u uw buitenlandse bankrekeningen opgeeft. Deze aangifteplicht geldt zelfs voor Nederlanders die in bezit zijn van een Amerikaanse Green Card of die een dubbele nationaliteit bezitten.

Veel in Nederland woonachtige Amerikanen zijn niet op de hoogte van hun aangifteplicht in de VS. Omdat zij niet wisten dat zij ook belastingaangifte in de VS behoorden te doen, kan gebruik worden gemaakt van een inkeerregeling zonder een boete. Er zijn echter signalen dat deze inkeerregeling binnen afzienbare tijd komt te vervallen.

Om aangifte te kunnen doen, dient u in bezit te zijn van een SSN (Social Security Number). Voorheen kon men met een voorlopig nummer belastingaangifte doen, dat is echter niet meer mogelijk. Als u niet in bezit bent van een SSN, dan dient u deze aan te vragen. Een SSN-aanvraag duurt 6 tot 9 maanden.

Bent u in bezit van een Amerikaanse nationaliteit, doe tijdig uw belastingaangifte en bankrekeningaangifte in de VS en voorkom hoge boetes. De boete voor het niet doen van de bankrekeningaangifte kan oplopen tot 50% van het hoogste saldo op uw bankrekening!

Wilt u meer weten over uw aangifteplicht? De adviseurs van BNR staan graag voor je klaar.

Hoeveel mag je kind verdienen?

By | Algemene diensten (P), Begeleiden, Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Nu de zomervakantie is begonnen gaan veel scholieren en studenten weer een zakcentje gaan bijverdienen op de kwekerij of in de supermarkt. In verband met de kinderbijslag en studiefinanciering is het echter wel belangrijk dat uw kind niet te veel werkt, omdat anders het recht op de kinderbijslag of studiefinanciering gevaar loopt. Voor uw gemak hebben we hier in kaart gebracht wat jongeren in de verschillende leeftijdscategorieën maximaal mogen verdienen om de tegemoetkoming vanuit de overheid niet in gevaar te laten komen:
16-17 jaar: € 1.266 netto per kwartaal (in de zomermaanden € 1.300)
18 jaar (met studiefinanciering oude stijl): € 13.989 per jaar (2016)
18 jaar (met studiefinanciering nieuwe stijl): geen maximum

Jongeren laten jaarlijks bijna 80 miljoen euro (!) aan belastinggeld liggen

By | Algemene diensten (P), Begeleiden, Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

money-1194455_1280De zomervakantie staat voor veel jongeren in het teken van geld verdienen. Waar in de zomermaanden hele weken hard wordt gewerkt, zal vanwege de studie het werken in de rest van het jaar beperkt blijven tot in het weekend en op wat doordeweekse avonden. Het verdiende salaris zal daarom op jaarbasis in veel gevallen niet meer dan € 6.000 bedragen. Hoewel iemand met een loonsom onder de € 6.000 geen belasting hoeft te betalen, zullen er velen zijn die dit (ongemerkt) wel doen. Werkgevers zullen namelijk standaard vanaf de eerste euro die iemand verdient belasting inhouden, waardoor er netto minder aan salaris overblijft. Alleen wanneer een werknemer verzoekt om de loonheffingskorting toe te passen, zal de werkgever geen belasting inhouden. Als werknemer moet je je echter wel bewust zijn van de risico’s die aan deze toepassing verbonden zijn.

Wanneer er onnodig belasting is ingehouden door de werkgever is er in principe nog steeds niets aan de hand. In de jaarlijkse aangifte kun je de fiscus namelijk verzoeken om de ingehouden belasting alsnog uit te laten betalen. In veel gevallen gaat het hier echter (onbewust) fout! Jongeren zijn doorgaans namelijk niet belastingplichtig, omdat een belastingplicht er pas is als er geld aan de fiscus betaald moet worden. Vaak wordt er in dat geval geen aangifte gedaan. Dat je niet belastingplichtig bent hoeft echter niet te betekenen dat je ook geen belasting kunt terugvragen! Hiervoor is het alleen wel nodig dat je aangifte doet. De fiscus zal dit namelijk niet automatisch doen. FNV Jong heeft laten weten dat jongeren op jaarbasis in totaal een slordige € 78 miljoen aan belastinggeld laten liggen, wat neerkomt op zo’n € 250 per persoon. Met de wetenschap dat het terugvragen van belasting tot wel vijf jaar terug mogelijk is, kan dit om grote bedragen gaan. Zorg daarom dat je dit niet misloopt en dat je zoveel mogelijk verdient met je vakantiebaan deze zomer!

Aanslagen inkomstenbelasting 2015 zijn aanstaande

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

De Belastingdienst zal vanaf deze week de aanslagen inkomstenbelasting 2015 gaan versturen naar de belastingplichtigen. Iedereen die zijn/haar aangifte voor 5 april heeft ingediend, is reactie beloofd voor 1 juli 2016. Op de aanslag staat het bedrag dat u wordt verwacht te betalen evenals de uiterste datum waarop de betaling door de Belastingdienst ontvangen moet zijn. Let op: het aanslagbedrag kan anders zijn dan het bedrag dat uit de door u ingediende aangifte blijkt. De Belastingdienst kan namelijk afwijken van een ingediende aangifte. Komt het bedrag van uw aanslag niet overeen met het bedrag in de ingediende aangifte? Neem dan contact op met een belastingadviseur om duidelijkheid te krijgen over het onderdeel waarop de fiscus heeft besloten (onterecht) af te wijken van uw aangifte.

Belastingontduikers riskeren boete van 300% (!)

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

De afgelopen jaren hebben zwartspaarders en belastingontduikers met de inkeerregeling de mogelijkheid gehad om het verzwegen vermogen uit het verleden alsnog aan te geven bij de Belastingdienst. En dat boetevrij. Dit lijkt echter de laatste kans te zijn geweest voor deze groep belastingplichtigen, want staatssecretaris Wiebes heeft hen een verontrustend vooruitzicht gesteld. Zo zal de boete voor degenen die zich (alsnog) vrijwillig melden per 1 juli 2016 verhoogd worden naar 120% van het verschuldigde belastingbedrag. Momenteel bedraagt deze boete nog 60% van dit bedrag.

Deze boete kan dus aardig in de papieren lopen. Kiest u ervoor om het verzwegen vermogen toch niet aan te geven, dan riskeert u een nog hogere boete van maar liefst 300%. Dit risico wordt steeds groter, want de komende jaren gaan belastingdiensten van 100 landen onderling bankgegevens uitwisselen. Wij verwachten dat deze focus op belastingontduiking niet zal afzwakken, mede door alle media-aandacht die op dit moment uitgaat naar de ‘Panama Papers’. De belastingontduikers en zwartspaarders zijn dus gewaarschuwd. Zij die ervoor kiezen om het verzwegen vermogen alsnog aan te geven, worden geadviseerd om zich tijdens dit traject te laten begeleiden door een professionele partij. Met deze begeleiding hebben zij uiteindelijk namelijk de zekerheid dat er schoon schip is gemaakt.

Voor zomer bericht van de fiscus? Nieuwe deadline is 4 april

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Staatssecretaris Wiebes heeft bekend gemaakt dat de deadline voor het indienen van de aangifte om voor de zomer reactie te hebben, is opgerekt tot 5 april. De oude deadline stond voor vandaag gepland. Deze deadline is met name interessant voor belastingplichtigen die geld terug verwachten te krijgen van de fiscus.

Veel aangiften met aangifte-app ingediend

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Online, Particulieren | No Comments

De afgelopen tijd is het aantal beschikbare apps snel toegenomen. Zo is er ook voor de belastingaangifte 2015 een speciale app ontworpen en deze wordt met succes ontvangen door de belastingplichtigen. Tot op heden zijn er namelijk al ruim 230.000 aangiften ingediend via de app. De app is met name ideaal voor mensen die geen gegevens hoeven te wijzigen door de vooringevulde aangifte (zo’n 4 miljoen mensen in totaal).

Belastingtelefoon ongeschikt voor specifiek advies

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

De Belastingtelefoon heeft net als vorig jaar een onvoldoende gescoord in het onderzoek dat jaarlijks wordt uitgevoerd door de Consumentenbond. Met name op de onderdelen kwaliteit en service is een diepe onvoldoende gerapporteerd. Staatssecretaris Wiebes wijt deze onvoldoende aan het op een verkeerde manier gebruiken van de Belastingtelefoon tijdens het onderzoek. De gestelde vragen tijdens de telefoongesprekken zouden namelijk te compleet en casusspecifiek zijn. Inherent aan dat type vragen is dat ze vatbaar kunnen zijn voor een persoonlijke interpretatie en daardoor onduidelijkheid kan ontstaan. Dergelijke vragen zijn meer geschikt om te stellen aan de belastingadviseur.

Aangiften stromen snel binnen bij Belastingdienst

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

De eerste twee weken zijn door de Belastingdienst ruim 2,5 miljoen belastingaangiften ontvangen. Ondanks de verschillende storingen die de Belastingdienst heeft gekend bij het indienen van de aangifte, verloopt dit proces dus voorspoedig. Het aantal van 2,5 miljoen aangiften vertegenwoordigd namelijk bijna een derde van het totaal aan aangiften dat binnen moet komen. Belastingplichtigen hebben nog tot 1 mei om de aangifte in te dienen.

Wat zijn de veelgemaakte fouten bij de belastingaangifte?

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

De vooraf ingevulde aangifte van de Belastingdienst geeft iedereen een goede basis gegeven om de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting in te dienen. Zo zijn de looninkomsten en de saldi van de bankrekeningen reeds op de juiste plaats ingevuld en hoeven die enkel nog gecontroleerd te worden door de belastingplichtige. Het is echter nog steeds zo dat de belastingwetgeving bekend staat om haar complexiteit, waardoor niet alles in een vooraf ingevuld format gegoten kan worden. De fiscus attendeert alle belastingplichtigen dan ook op onderwerpen die veel vragen oproepen of waarbij fouten met grote regelmaat voor komen. De volgende onderwerpen zijn aangehaald:
– Giften die in 2015 gedaan zijn;
– Studiekosten;
– Werken in Nederland, maar woonachtig in een ander land (of vice versa);
– Zakelijke en persoonlijke kosten;
– Financieringskosten eigen woning;
– Scheiden;
– Bijzondere zorgkosten, zoals dieetkosten, gezinshulp of kosten voor medicijnen;
– Inkomsten uit overige werkzaamheden;
– Niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek.

Zorg dus dat uw aangifte op bovenstaande punten (mits van toepassing) correct is opgesteld. Als belastingadviseur biedt BNR u natuurlijk graag de helpende hand.

Voornemens om voor 1 april aangifte te doen? Wacht niet tot eind maart!

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Doet u zelfstandig uw belastingaangifte en wilt u deze voor 1 april ingediend hebben? Staatssecretaris Wiebes van Financiën adviseert om niet tot eind maart te wachten. De laatste dagen van maart vallen dit jaar namelijk samen met het Paasweekend, waardoor er een bovengemiddelde drukte wordt verwacht op de website van de Belastingdienst. Hetzelfde probleem heeft zich voorgedaan tijdens de eerste dagen van maart toen de server van de Belastingdienst ook overbelast was en veel belastingplichtigen de aangifte nog niet online in konden vullen. Met name voor belastingplichtigen die belasting terug verwachten te ontvangen is het interessant om de aangifte al voor 1 april ingediend te hebben. De Belastingdienst verzekert namelijk dat een reactie in dat geval voor 1 juli volgt. De uiterlijke deadline voor het indienen van de aangifte inkomstenbelasting is net als vorig jaar op 30 april gesteld.

Woonachtig in buitenland, maar werkzaam in Nederland? Laat uw aftrekposten niet ontglippen!

By | Algemene diensten (P), Begeleiden, Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Als u woonachtig bent in het buitenland, maar inkomen geniet dat afkomstig is vanuit Nederland, is het raadzaam om een inkomensverklaring voor kwalificerende buitenlandse belastingplichtigen op te sturen naar de Belastingdienst. Wanneer u namelijk voldoet aan de voorwaarden die gesteld worden aan de kwalificerende buitenlande belastingplicht, stelt u met deze inkomensverklaring allerlei aftrekposten, heffingskortingen en het heffingsvrij vermogen veilig die een binnenlands belastingplichtige ook geniet. Deze mogelijkheid voor gelijke behandeling is ingegeven door het Europees recht, waarbij een gelijke behandeling van inwoners binnen de Europese Unie een voorname plaats inneemt.

Is het bovenstaande verhaal zowel voor uw situatie als die van uw partner aan de orde? Vergeet dan niet om allebei deze verklaring in te sturen (ook indien uw partner geen inkomen heeft)! Wanneer u verzuimt om dit te doen, heeft u namelijk slechts recht op de helft van de fiscale voordelen. Klik hier voor meer informatie wat betreft het insturen van de verklaring.

Schenkbelasting over 2015 moet voor 1 maart 2016 aangegeven zijn!

By | Algemene diensten (P), Estate planning, Fiscale werkzaamheden, Juridische werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Is er bij u in 2015 sprake geweest van een schenking? Afhankelijk van de wijze waarop dit tussen de verkrijger en verstrekker geregeld is, zal een van beide partijen de verschuldigde belasting over de schenking af moeten dragen. Deze afdracht moet vóór 1 maart 2016 plaatsvinden! Benieuwd of over uw schenking schenkbelasting verschuldigd is? De vrijstellingen voor schenkingen in 2015 waren als volgt:
– Schenking aan kinderen: € 5.277 per kind;
– Eenmalige schenking aan kinderen (onder voorwaarden): € 25.322 – € 52.752 per kind;
– Schenking aan overige ontvangers: € 2.111 per ontvanger.

Bellen naar de Belastingtelefoon geeft niet het gewenste resultaat

By | Algemene diensten (P), Algemene diensten (Z), Fiscale werkzaamheden, Particulieren, Zakelijk | No Comments

De Belastingtelefoon ligt al enige tijd onder een vergrootglas. Vorig jaar kreeg dit fiscale hulpmiddel namelijk een 4,6 met betrekking tot de volledigheid en juistheid van de antwoorden die belastingplichtigen kregen. De resultaten die onlangs gepubliceerd werden laten niet veel verbetering zien. Integendeel zelfs, want de Belastingtelefoon komt nu niet verder dan een 4 als rapportcijfer. Met name de aanpak bij de meer complexe vragen lijkt nog altijd te wensen over te laten. De fiscale wetgeving is en blijft echter complex dus met dat soort vragen zullen belastingplichtigen ook de komende jaren blijven worstelen. Het is aan de Belastingtelefoon om daar een adequaat antwoord op te gaan verzinnen. Een alternatief voor belastingplichtigen is om contact op te nemen met een fiscaal adviseur. Naast het verzorgen van de fiscale verplichtingen kan de adviseur voor iedere belastingplichtige van toegevoegde waarde zijn door op voorhand de fiscale gevolgen van bepaalde keuzes in kaart te brengen en de gewenste fiscale zekerheid te verschaffen.

Toeslagenkaart 2016 gepubliceerd

By | Algemene diensten (P), Begeleiden, Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Nederland kent veel verschillende toeslagen. Deze toeslagen worden aan het begin van ieder jaar vastgesteld door de Belastingdienst met de bijbehorende grensbedragen. Benieuwd naar de toeslagen voor 2016? De Belastingdienst heeft een overzicht gepubliceerd met de verschillende toeslagen waarvoor men in aanmerking kan komen. Houdt er echter wel rekening mee dat niet alle bedragen en voorwaarden even zwart-wit zijn. Zo is de vraag of u in aanmerking komt voor huurtoeslag ook afhankelijk van de woz-waarde van de verhuurde woning. De toeslagen vraagt u op voorhand eenmalig aan en vervolgens ontvangt u die maandelijks op uw bankrekening. Voor aanvullende informatie over de (aanvraag) van toeslagen kunt u uiteraard contact opnemen met ons kantoor.

Volledig elektronisch berichtenverkeer Belastingdienst in 2022

By | Algemene diensten (P), Algemene diensten (Z), Besloten Vennootschap, Eenmanszaak, Fiscale werkzaamheden, Particulieren, VOF, CV en diverse maatschappen, Zakelijk | No Comments

Vorig jaar berichtten wij al over de overheidsbeslissing om in de toekomst over te gaan stappen op uitsluitend elektronisch berichtenverkeer. Een exact tijdspad was destijds nog niet uitgestippeld, maar hier is deze week verandering in gekomen middels een brief van staatssecretaris Wiebes (d.d. 26-01-2016).
Wiebes beschrijft in deze brief een tijdspad dat in totaal vijf tot zeven jaar in beslag zal nemen. Er zal dan ook pas rond 2022 sprake zijn van uitsluitend elektronisch berichtenverkeer. De fase voorafgaand aan dit moment zal een stapsgewijze invoering inhouden van het digitale berichtenverkeer. Zo staat voor 2017 het uitnodigen van de aangifte inkomstenbelasting, de voorlopige aanslagen inkomstenbelasting en de definitieve aanslagen inkomstenbelasting op de agenda.

Eindejaarstip (4) – Vermogen verzwegen?

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Er geldt een inkeerregeling om verzwegen inkomsten, vermogen of een erfenis over de laatste twee jaren alsnog boetevrij bij de Belastingdienst aan te geven. Wanneer u deze twee jaren laat verstrijken en dán pas in actie komt, bent u wel een boete verschuldigd maar kan de Belastingdienst wel besluiten om deze boete te matigen. Mocht u besluiten geen gebruik te maken van deze mogelijkheid riskeert u een boete die kan oplopen tot wel 300% van het aanslagbedrag!

Eindejaarstip (3) – Zorg voor een lage vermogensgrondslag

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Uw vermogen kunt u op verschillende manieren beheren. Zo is het mogelijk om te beleggen in effecten, te investeren in onroerend goed of te parkeren op een bankrekening. Hoewel de eerste twee manieren van vermogensbeheer in het algemeen voor langere termijn vaststaan, bent u met het vermogen dat u op uw bankrekening heeft staan redelijk flexibel om in een kort tijdsbestek extra betalingen te doen. Deze flexibiliteit is een uitstekende mogelijkheid om uw box 3 vermogen per 1 januari 2016 zo laag mogelijk te laten zijn. Dit kan u verschillende voordelen opleveren, zoals een lagere belastingaanslag en het recht op hogere toeslagen. Een aantal manieren om uw box 3 grondslag te verlagen, zijn:
– Doe een schenking aan uw kinderen. Op dit moment niet genoeg vermogen dat liquide is? Overweeg om een papieren schenking te doen;
– Groene beleggingen aangaan (dit levert u tevens een extra heffingskorting op);
– Zorgverzekering in één keer betalen (dit levert u tevens een betalingskorting op);
– Betaal kleine schulden of ontvangen rekeningen voor 31 december 2015.

Eindejaarstip (2) – Woning kopen of verkopen rondom jaarwisseling

By | Algemene diensten (P), Begeleiden, Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Aan- of verkoop eigen woning rondom de jaarwisseling
De woningmarkt is weer aan het aantrekken en er worden dan ook een toenemend aantal woningtransacties voltooid. Mogelijk bevindt u zich momenteel midden in het proces. Het is in dat geval raadzaam om de overdracht slim te plannen rondom de jaarwisseling.
Verkoopt u uw eigen woning, maar koopt u niet direct een nieuwe woning? Laat de overdracht dan pas na 1 januari 2016 plaatsvinden bij de notaris om zodoende de belastingheffing in box 3 eenvoudig te voorkomen.
Bent u de koper van de eigen woning en wendt u hier eigen geld voor aan? Maak u dan sterk om de overdracht bij de notaris al voor 1 januari 2016 plaats te laten vinden. U voorkomt hiermee namelijk eenvoudig belastingheffing in box 3.

Eindejaarstip (1) – Aftrekbare premies

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Aftrekbare premies

Breng uw lijfrentepremie in aftrek
Koop dit jaar nog een lijfrente of stort uw premie af op uw lijfrentespaarrekening. De jaarlijks ingelegde premie is namelijk aftrekbaar van uw inkomen in box 1 in uw aangifte inkomstenbelasting. Aan deze aftrekmogelijkheid zijn wel twee voorwaarden verbonden:
– De ingelegde lijfrentepremie is alleen aftrekbaar als u deze premies ook daadwerkelijk betaald heeft in 2015.
– De ingelegde lijfrentepremie is alleen aftrekbaar als de totale inleg het pensioentekort over 2015 niet ontstijgt. Het is daarom belangrijk om uw pensioentekort met de juiste gegevens, uw inkomen over het voorgaande jaar, te berekenen.

Alimentatieaftrek
Als u gescheiden bent of duurzaam gescheiden leeft, heeft u mogelijk een verplichting tot het betalen van partneralimentatie. Dit is een bijdrage in de kosten van het levensonderhoud van uw ex-partner. Deze betalingen zijn voor u aftrekbaar van uw inkomen. Houd bij de betaling over december 2015 wel rekening met de fiscale eis die stelt dat de betaling ook daadwerkelijk in 2015 voldaan moet zijn. Wanneer u de alimentatie over december 2015 pas op 4 januari 2016 overmaakt, moet u een jaar wachten vooraleer het bedrag aftrekbaar is van uw inkomen!

Goed voor het milieu én goed voor uw portemonnee!

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Voor vermogende particulieren is het interessant om eens te kijken hoe de box 3-grondslag verlaagd kan worden. Waarschijnlijk heeft u hierbij nog niet gedacht aan de mogelijkheid om groene beleggingen te nemen. Deze mogelijkheid is om meerdere redenen echter zeer interessant! Zo geldt voor alleenstaanden een vrijstelling tot € 56.928. Voor gehuwden en fiscaal partners bedraagt het vrijgestelde bedrag zelfs € 113.856. Daarnaast kunt u een heffingskorting tegemoet zien van 0,7% van het vrijgestelde bedrag! Een groene belegging is dus niet alleen goed voor het milieu, maar ook voor uw portemonnee!

Is ‘MijnOverheid’ die van jou?

By | Algemene diensten (P), Begeleiden, Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

De blauwe envelop gaat verdwijnen. Daarvoor in de plaats gaat de Belastingdienst communiceren via de Digitale Berichtenbox op MijnOverheid. De Belastingdienst stapt gefaseerd over naar digitale berichtgeving. De voorschotberekeningen Toeslagen hebben in december 2015 de primeur. Zorg ervoor dat u uw berichten op MijnOverheid niet mist! Zeker wanneer de belastingaanslagen digitaal worden verzonden en u hiervan niet op de hoogte bent. Het missen van berichten op MijnOverheid kan u dan letterlijk duur komen te staan! Wilt u meer te weten komen over hoe u uw MijnOverheid-account kunt activeren of hoe u anderen kunt machtigen om uw berichten te ontvangen? De adviseurs van BNR helpen u graag verder!

Zwartspaarders en belastingontduikers liggen vanaf 2016 meer dan ooit onder een vergrootglas

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren, Zakelijk | No Comments

De afgelopen jaren heeft de Nederlandse fiscus tot twee keer toe een inkeerregeling als tegemoetkoming aangeboden onder de zwartspaarders en belastingontduikers. De regeling bood deze groep belastingplichtigen de mogelijkheid om vermogen dat tot op dat moment nog niet bekend was bij de fiscus, alsnog met terugwerkende kracht in de aangiften inkomstenbelasting te verwerken. Over de gederfde belastinginkomsten voor de fiscus was men vervolgens wel de nodige belastingrente verschuldigd, maar de bijbehorende boete bleef achterwege. Feitelijk werden de zwartspaarders en belastingontduikers gedurende de perioden waarin deze regeling gold dus gelijk gesteld aan belastingplichtigen die haar aanvankelijke aangiften te goeder trouw hadden ingediend, maar door een novum of andere inzichten deze aangiften wensten te herzien. Hoewel velen een beroep hebben gedaan op deze inkeerregeling is de verwachting dat er nog steeds een grote groep belastingontduikers resteert.

Belastingontduiking wordt door de hele internationale gemeenschap als een groot probleem gezien. Inmiddels zijn de handen ineen geslagen om belastingontduiking grootschalig te kunnen bestrijden. Zo hebben reeds ruim 90 landen, waaronder Nederland, toegezegd om per 2016 automatisch informatie uit te gaan wisselen. Wat betreft de EU zal het uitwisselen van deze gegevens naar verwachting in september 2017 plaatsvinden. Tot die tijd zullen de Nederlandse belastingontduikers dus meer dan ooit vrezen voor een fikse naheffingsaanslag. Behalve de internationale aanpak wordt ook op nationaal gebied hier steeds meer aandacht aan besteed. Door het inzetten van de moderne communicatiemiddelen en het uitvoeren van specifieke analyses verkrijgt de fiscus steeds meer inzicht in het ontduiken van belasting. Dit zal met de nodige gevolgen gepaard gaan.

Hoe werkt de voorlopige aanslag 2016?

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Het aanvragen van voorlopige aanslagen vindt plaats op vrijwillige basis. Zowel bij te betalen bedragen als te ontvangen bedragen, zoals de teruggaaf van hypotheekrenteaftrek, wordt hier met grote regelmaat gebruik van gemaakt. Voordelen die het met zich meebrengt zijn enerzijds de mogelijkheid om het totale bedrag te mogen voldoen in elf deelbetalingen en anderzijds de tijdige teruggaaf van (een deel van) de hypotheekrenteaftrek. Nu het belastingjaar 2016 bijna is aangebroken worden er weer de nodige voorlopige aanslagen aangevraagd, gewijzigd of stopgezet. Wanneer u hier gebruik van maakt, bent u zich er dan van bewust dat dit sinds dit jaar alleen nog digitaal mogelijk is. Klik hier voor meer informatie. Deze wijziging heeft zowel betrekking op binnenlands als buitenlands belastingplichtigen!

Wat verandert er bij de vermogensbelasting vanaf 2017?

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

De laatste jaren is het rendement dat men ontvangt over spaarrekeningen dalende. Rendementen van onder de 1% zijn sinds de crisis geen uitzondering meer, maar de verschuldigde belasting over de vermogens is nog gelijk aan de situatie voor de crisis. Het kabinet tracht hier iets aan te doen met het voorstel dat vanaf 1 januari 2017 geïntroduceerd moet gaan worden. Dit voorstel houdt hoofdzakelijk het volgende in: een verhoging van het heffingsvrije bedrag naar € 25.000 en een marktconforme toename van de verschuldigde belasting naarmate het beschikbare vermogen toeneemt. Wilt u meer weten over de gevolgen die dit voorstel voor u heeft? Neem contact op met de adviseurs van BNR!

Online geld verdienen? Pas op! De fiscus kijkt met u mee.

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Steeds meer Nederlanders ontdekken de ‘deeleconomie’. Dit omvat de online mogelijkheden om kosten te besparen of zelfs geld te verdienen door het tegen vergoeding delen van een bepaald goed, zoals een auto of woning. Dat in veel gevallen over deze inkomsten belasting moet worden betaald is velen echter minder bekend! Het is daarom van belang om er rekening mee te houden dat uw inkomsten mogelijk bekend zijn bij de fiscus, zonder dat u dit zelf heeft aangegeven. Er bestaat namelijk een kans dat de deeleconomie een speerpunt wordt van de Belastingdienst in de komende jaren, omdat blijkt dat de ontvangen vergoedingen snel op kunnen lopen en daardoor veel belastinginkomsten buiten zicht dreigen te geraken. Onlangs is ook Marktplaats met deze ontwikkeling in verband gebracht. Pas dus op met (veel) geld verdienen via een online platform!

Zorgtoeslag 2016 neemt met € 67 toe!

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Veel Nederlanders zullen in 2016 meer zorgtoeslag tegemoet kunnen zien dan in 2015, waarbij de toename ten opzichte van 2015 in veel gevallen wel € 67 kan bedragen. Aan de andere kant wordt in 2016 echter ook het verplicht eigen risico verhoogd met € 10 tot € 385. Wat betreft de toename van de zorgtoeslag zijn er verschillende onderliggende factoren. Zo is uw inkomen (en dat van uw partner) over 2016 van belang evenals het vermogen. Wij raden u aan om aandacht te besteden aan eventuele wijzigingen in uw inkomen of vermogen het afgelopen jaar. Wanneer u dit niet doet loopt u namelijk het risico dat u te weinig of te veel zorgtoeslag krijgt. In dit laatste geval kan dit tot de ongewenste verrassing leiden dat u een groot bedrag dient terug te betalen. Wanneer u vragen heeft over uw zorgtoeslag (of andere toeslagen) helpen de adviseurs van BNR u graag verder!

Belastingvrij schenken in 2015!

By | Algemene diensten (P), Estate planning, Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Waarschijnlijk heeft u al eens overwogen om een schenking te doen aan een bepaald persoon. De belastingwetgeving biedt interessante mogelijkheden voor zowel schenkingen aan een familielid als aan een goede vriend. Wist u dat er een algemene vrijstelling bestaat van € 2.111 ongeacht wie de begunstigde is? Wist u dat er een jaarlijkse vrijstelling is tot € 5.277 wanneer u wilt schenken aan uw kind? En zelfs eenmalig een belastingvrije schenking tot € 25.322? Deze eenmalige belastingvrije schenking kan zelfs verhoogd worden tot € 52.752 wanneer het bedrag door uw kind wordt aangewend voor een studie of eigen woning! Wilt u meer weten over schenkingsmogelijkheden die u in 2015 nog belastingvrij kunt benutten? De adviseurs van BNR helpen u graag verder!

Binnenkort geen blauwe envelop meer op de deurmat!

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

U kent ongetwijfeld de kenmerkende blauwe envelop van de Belastingdienst. Inmiddels is aangekondigd dat deze envelop, die dit jaar haar 100e verjaardag viert, op termijn zal verdwijnen. Het verdwijnen van deze envelop is een gevolg van de digitalisering die de communicatie de laatste jaren door maakt. Het voornemen is dat de envelop per 1 januari 2018 definitief verdwijnt. Het verdwijnen van deze envelop betekent echter niet dat u geen adviseur meer nodig heeft om te voorkomen dat u zich blauw betaalt aan belastingen. BNR vervult deze rol als adviseur graag voor u!

Belastingdienst verscherpt voorwaarden bij verstrekken van toeslagen of belastingteruggaven!

By | Algemene diensten (P), Begeleiden, Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Vanwege de fraudeleuze praktijken die in het recente verleden hebben plaatsgevonden bij onder meer de huur- en zorgtoeslag is de Belastingdienst strengere eisen gaan stellen aan het uitkeren van toeslagen of het uitbetalen van teruggaven inkomstenbelasting. Met ingang van oktober 2015 is het namelijk vereist dat dit gebeurt op een rekeningnummer dat op uw naam staat. Is dit bij u momenteel nog niet het geval? Zorg dat u dit snel regelt en zo geen toeslagen en teruggaven misloopt!

Tijdig aanvragen voorlopige aanslag verlaagt uw Box-3 grondslag!

By | Algemene diensten (P), Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Op voorhand al weten dat u (meer) inkomstenbelasting over 2015 verschuldigd bent? Het zal veel mensen bekend voor komen. Enerzijds kan dit komen door de hoogte van het inkomen en anderzijds door de hoogte van het vermogen dat geparkeerd staat op verschillende bank- en beleggingsrekeningen. In dat geval is het interessant om gebruik te maken van de mogelijkheid om een (nadere) voorlopige aanslag over 2015 aan te vragen. Het is namelijk zo dat hierdoor de (extra) verschuldigde belasting die verwacht wordt in termijnen voldaan kan worden, waardoor het een verkapte vervroegde betalingsregeling is. Behalve de mogelijkheid voor gespreide betalingen is de verlaging van de Box-3 grondslag een ander interessant voordeel. Deze (nadere) voorlopige aanslag over 2015 dient dan wel uiterlijk 8 weken voor het einde van 2015 ingediend te zijn! De adviseurs van BNR helpen u graag verder om een correcte voorlopige aanslag in te dienen.

Belastingdienst stuurt 300.000 brieven over mogelijke belastingteruggaaf!

By | Fiscale werkzaamheden, Particulieren | No Comments

Momenteel is de Belastingdienst actief bezig om ruim 300.000 brieven naar mensen te versturen die mogelijk nog belasting over 2014 kunnen terugkrijgen! De Belastingdienst doet dit, omdat veel mensen niet weten dat zij recht hebben op een belastingteruggaaf. Deze groep bestaat onder andere uit studenten of mensen met een inkomen dat sterke schommelingen vertoond. Mogelijk heeft u of een bekende van u hier ook recht op! Behoort u wel tot deze aandachtsgroep, maar ontvangt u geen brief? Ook dan is de kans aanwezig dat u belasting terug kunt vragen. Zeg het voort!

Bij vragen omtrent het terugvragen van belasting kunt u uiteraard contact opnemen met onze adviseurs!